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Simulateur PEA / PEA-PME

À quoi sert ce simulateur ?

Calculer la fiscalité à la sortie d'un PEA, d'un PEA-PME ou d'un PEA Jeunes, en tenant compte de l'ancienneté du plan et de la nature de l'opération :

• Retrait partiel — proratisation du gain imposable selon la part retirée de la valeur liquidative.
• Retrait total / clôture — imposition du gain cumulé intégral.
• Sortie en rente viagère — après 8 ans, exonération d'IR mais PS sur la fraction imposable art. 158-6 CGI.
• Cession de BSPCE logés en PEA — régime spécial art. 163 bis G CGI (plafond 150 000 €, exonération d'IR si ancienneté ≥ 3 ans).

Comment utiliser le simulateur ?

1. Type de plan : choisissez PEA classique, PEA-PME ou PEA Jeunes.
2. Dates : saisissez la date d'ouverture et la date de l'opération. L'ancienneté est calculée en années décimales.
3. Montants : renseignez les versements cumulés et la valeur liquidative du plan.
4. Opération :

• Retrait partiel → renseignez le montant du retrait ;
• Rente viagère → renseignez l'âge du bénéficiaire et le taux de conversion du capital en rente ;
• Cession BSPCE → cochez la case « Titres BSPCE logés en PEA » pour activer le régime art. 163 bis G.

Les résultats et warnings sont recalculés automatiquement à chaque modification.

Ce que calcule le simulateur

• L'ancienneté du plan en années décimales.
• Le régime fiscal applicable (anticipé, mature, rente, BSPCE éligible ou non).
• Le gain imposable (après proratisation pour les retraits partiels).
• L'IR dû (0 % après 5 ans, 12,8 % avant 5 ans, 30 % pour BSPCE < 3 ans).
• Les prélèvements sociaux dus (18,6 % LFSS 2026).
• Le montant net encaissé ou la rente annuelle nette.
• Le taux effectif d'imposition sur le gain.

Règles fiscales 2026

• Prélèvements sociaux : 18,6 % (LFSS 2026, CSG 9,2 % + CRDS 0,5 % + PS 7,5 % + CASA 1,4 %).
• IR retrait anticipé : 12,8 % PFU (ou option barème).
• Plafond de versements :
• PEA classique : 150 000 €
• PEA-PME : 225 000 € cumulés (dont 225 000 € max en PEA-PME seul)
• PEA Jeunes : 20 000 €
• Plafond BSPCE en PEA : 150 000 € par bénéficiaire (art. 163 bis G CGI).
• Abattement assurance-vie (4 600 € / 9 200 €) : ne s'applique pas au PEA.

Fractions imposables rente viagère

Limites du simulateur

• Les exceptions au déclenchement de la clôture (licenciement, invalidité 2e/3e catégorie, mise à la retraite du titulaire ou du conjoint) ne sont pas automatiquement détectées : un warning alerte seulement sur le risque de clôture.
• Le régime traitements et salaires des BSPCE cédés < 3 ans est approché à un taux IR forfaitaire de 30 % — pour une simulation fine, combiner avec le simulateur IR complet.
• La conversion capital → rente viagère utilise un taux forfaitaire à paramétrer ; elle ne reflète pas les barèmes d'un assureur donné.
• Une seule opération par simulation (pas de séquence historique de retraits).

Pour aller plus loin

• Memento Apana 2026 — strategies-patrimoniales/pea-strategie-2026
• Art. 163 quinquies D CGI (régime fiscal du PEA / PEA-PME)
• Art. 163 bis G CGI (BSPCE logés en PEA)
• Art. 158-6 CGI (fraction imposable des rentes viagères à titre onéreux)
• Art. 200 A CGI (PFU 12,8 %)