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IR Complet — Guide utilisateur

Simulateur complet d'impôt sur le revenu français, à destination des conseillers en gestion de patrimoine (CGP).

Couvre l'ensemble des règles applicables à un foyer fiscal « standard » : barème progressif, décote, plafonnement du quotient familial, CEHR, option PFU vs barème, et prélèvements sociaux 2026.

Fonctionnalités

• Barème IR 2024 / 2025 / 2026 — barème progressif officiel, résolu via settings.json
• Revenus d'activité — salairesEurParAn (abattement 10 % ou frais réels), revenus de dirigeant (art 62), retraitesEurParAn, allocations chômage
• Revenus professionnels micro — BIC (vente 71 %, services 50 %, meublé 50 %), BNC (34 %), BA (87 %)
• Revenus du patrimoine — revenus fonciers (avec déficit imputable plafonné à 10 700 €), dividendesEurParAn, intérêts, plus-values mobilières
• Option d'imposition — PFU 30 % (12,8 % IR + 18,6 % PS) par défaut, ou barème (avec abattement 40 % sur les dividendesEurParAn)
• Quotient familial — saisie des parts avec plafonnement de l'avantage à 1 807 €/demi-part (ou 4 262 € pour la première demi-part « parent isolé »)
• Décote IR — application automatique (seuils 2026 : 1 984 € célibataire, 3 285 € couple)
• CEHR — contribution exceptionnelle sur les hauts revenus au-delà de 250 000 € (single) / 500 000 € (couple)
• Réductions et crédits d'impôt — distinction automatique (crédits restituables)
• Prélèvements sociaux — 18,6 % sur revenus du capital (LFSS 2026, CASA +1,4 pp)

Utilisation

1. Créer une simulation depuis le dashboard
2. Sidebar : saisir le contexte fiscal (année, situation, parts), puis les différents revenus du foyer par catégorie
3. Onglets :

• Résultats — KPIs de synthèse (impôt net, TMI, taux moyen, totaux)
• Détail revenus — décomposition catégorie par catégorie, abattements appliqués, RBG → RNI → RFR
• Calcul IR — déroulé étape par étape du barème : quotient, décote, plafonnement QF, réductions, crédits, PFU, CEHR
• Tranches — répartition du RNI dans les tranches et impôt par tranche, graphique
• Impression — export PDF personnalisable

Conventions fiscales 2026

• Prélèvements sociaux : 18,6 % (LFSS 2026 : hausse CASA de 1,4 pp par rapport au taux historique 17,2 %)
• PFU (flat tax) : 12,8 % IR + 18,6 % PS = 30,6 % (au lieu de 30 % historiques)
• Plafond avantage QF : 1 807 € par demi-part ; 4 262 € pour la première demi-part « parent isolé » (case T)
• Décote célibataire : seuil 1 984 €, décote = 897 − 0,4525 × IR
• Décote couple : seuil 3 285 €, décote = 1 483 − 0,4525 × IR
• Franchise : IR < 61 € non recouvré
• Déficit foncier imputable : 10 700 € sur le revenu global, excédent reportable 10 ans

Avertissement

Simulateur d'aide à la décision — ne remplace pas une analyse personnalisée. Les résultats sont arrondis et n'intègrent pas certaines dispositions spécifiques (DOM-TOM, régimes particuliers, dispositifs de défiscalisation complexes, imputation de réductions sous plafond global, annualisation des revenus partiels, etc.).

Voir aussi

• Documentation API (Swagger) — paramètres et schéma de réponse
• ../ir-tranches/ — simulateur dédié au barème IR seul (sans revenus)
• ../quotient-familial/ — calcul détaillé des parts fiscales
• ../per/ — simulateur PER intégrant le calcul IR