Simulateur Frais KM / Carburant
À quoi sert ce simulateur ?
Le simulateur Frais KM / Carburant permet aux conseillers en gestion de patrimoine (CGP) de calculer le montant déductible des frais de véhicule au titre de l'impôt sur le revenu, selon deux barèmes fiscaux officiels :
- Barème kilométrique (BOFIP) : forfait global couvrant dépréciation, assurance, entretien, carburant et pneumatiques pour les salariés déduisant leurs frais réels.
- Barème frais de carburant (BIC) : couvre uniquement le carburant pour les exploitants individuels (BIC, BNC, BA) tenant une comptabilité super-simplifiée.
Cas d'usage
- Déclaration aux frais réels : estimer le montant à déclarer pour un salarié utilisant son véhicule personnel à titre professionnel
- Optimisation fiscale BIC/BNC : évaluer le forfait carburant pour un indépendant ne tenant pas de comptabilité détaillée
- Comparaison thermique / électrique : chiffrer l'impact de la majoration de 20 % pour les véhicules électriques
- Préparation de dossier : produire un PDF synthétique pour le dossier fiscal du client
Variables d'entrée
| Variable | Type | Défaut | Description |
|---|
| typeFrais | entier | 0 | 0 = Frais kilométriques, 1 = Frais de carburant |
| typeVehicule | entier | 0 | 0 = Voiture, 1 = Deux-roues, 2 = Cyclomoteur |
| puissanceFiscale | entier | 5 | Puissance fiscale du véhicule en CV |
| cylindree | entier | 0 | Cylindrée en cm³ (deux-roues en mode carburant) |
| distance | entier | 10000 | Distance annuelle parcourue à titre professionnel (en km) |
| estElectrique | oui/non | non | Véhicule 100 % électrique (majoration +20 % en frais km) |
| typeCarburant | entier | 0 | 0 = Gazole, 1 = Super SP, 2 = GPL |
Variables de sortie
| Variable | Type | Description |
|---|
| montantFrais | nombre | Montant total des frais déductibles en euros |
| coefficient | nombre | Coefficient appliqué (€/km) issu du barème |
| formule | texte | Formule littérale appliquée (frais km uniquement) |
| tranchePuissance | texte | Tranche de puissance fiscale utilisée |
| majorationElectrique | nombre | Montant de la majoration électrique (0 si non applicable) |
Guide d'utilisation
- Choisissez le type de frais : kilométriques (BOFIP) ou carburant (BIC)
- Sélectionnez le type de véhicule : voiture, deux-roues ou cyclomoteur
- Renseignez la puissance fiscale : en CV (non applicable au cyclomoteur)
- Saisissez la distance annuelle : kilomètres parcourus à titre professionnel
- Cochez « Véhicule électrique » : si applicable (majoration +20 % en frais km)
- Pour les frais de carburant voiture : choisissez le type de carburant (gazole, super, GPL)
- Pour les deux-roues en mode carburant : renseignez la cylindrée en cm³
- Consultez les résultats : montant total, coefficient, détail du calcul et barème appliqué
- Imprimez : exportez en PDF avec les sections souhaitées
Règles de calcul
Frais kilométriques — voiture (BOFIP 2024)
Distance annuelle d (en km). Coefficient issu du tableau BOFIP selon la puissance fiscale :
| CV | d ≤ 5 000 | 5 000 < d ≤ 20 000 | d > 20 000 |
|---|
| 3 et moins | d × 0,529 | (d × 0,316) + 1 065 | d × 0,370 |
| 4 | d × 0,606 | (d × 0,340) + 1 330 | d × 0,407 |
| 5 | d × 0,636 | (d × 0,357) + 1 395 | d × 0,427 |
| 6 | d × 0,665 | (d × 0,374) + 1 457 | d × 0,447 |
| 7 et plus | d × 0,697 | (d × 0,394) + 1 515 | d × 0,470 |
Frais kilométriques — deux-roues ≥ 50 cm³ (BOFIP 2024)
| CV | d ≤ 3 000 | 3 000 < d ≤ 6 000 | d > 6 000 |
|---|
| 1 ou 2 CV | d × 0,395 | (d × 0,099) + 891 | d × 0,248 |
| 3, 4 ou 5 CV | d × 0,468 | (d × 0,082) + 1 158 | d × 0,275 |
| Plus de 5 CV | d × 0,606 | (d × 0,079) + 1 583 | d × 0,343 |
Frais kilométriques — cyclomoteur (< 50 cm³, BOFIP 2024)
| d ≤ 3 000 | 3 000 < d ≤ 6 000 | d > 6 000 |
|---|
| d × 0,315 | (d × 0,079) + 711 | d × 0,198 |
Majoration véhicule électrique
Les véhicules 100 % électriques (voiture et deux-roues) bénéficient d'une majoration de +20 % sur le montant obtenu via le barème kilométrique. Cette majoration ne s'applique pas au barème des frais de carburant.
Frais de carburant — voiture (BIC)
Montant = Distance × coefficient (€/km) selon la puissance fiscale et le type de carburant :
| Puissance fiscale | Gazole | Super SP | GPL |
|---|
| 3 à 4 CV | 0,086 €/km | 0,101 €/km | 0,063 €/km |
| 5 à 7 CV | 0,110 €/km | 0,129 €/km | 0,080 €/km |
| 8 à 9 CV | 0,124 €/km | 0,153 €/km | 0,095 €/km |
| 10 à 11 CV | 0,142 €/km | 0,176 €/km | 0,109 €/km |
| 12 CV et plus | 0,158 €/km | 0,196 €/km | 0,121 €/km |
Frais de carburant — deux-roues (BIC)
| Catégorie | Coefficient |
|---|
| Cyclomoteur (< 50 cm³) | 0,038 €/km |
| 50 à 125 cm³ | 0,078 €/km |
| 125 à 500 cm³ | 0,099 €/km |
| Plus de 500 cm³ | 0,137 €/km |
Avertissements
- Les résultats présentés sont des estimations basées sur les barèmes fiscaux publiés par l'administration et ne constituent pas un conseil en investissement.
- Ce simulateur est un outil d'aide à la décision pour le CGP, il ne remplace pas une analyse personnalisée.
- Le barème kilométrique couvre la totalité des dépenses du véhicule (dépréciation, assurance, entretien, carburant, pneumatiques). Le barème frais de carburant ne couvre que le carburant.
- Le barème des frais de carburant ne s'applique pas aux véhicules 100 % électriques : seule la facture d'électricité est déductible.
