Simulateur Fiscalité passive simple
Helper consolidé pour calculer la fiscalité des revenus passifs : PFU sur dividendes et intérêts, PS sur revenus fonciers (avec CSG déductible), CSG/CRDS/CASA sur pensions de retraite.
Fonctionnalités
- Calcul de la fiscalité PFU vs barème progressif pour dividendes et intérêts
- Abattement 40 % sur dividendes (art. 158-3 CGI) si option barème
- Calcul PS sur revenus fonciers avec gain CSG déductible
- Calcul CSG / CRDS / CASA sur pensions selon RFR
- Abattement 10 % sur pensions plafonné à 4 321 € (LF 2026)
- Comparaison automatique PFU vs barème avec recommandation
- Multi-simulations avec sauvegarde locale
- Export PDF personnalisable
Paramètres
| Paramètre | Type | Défaut | Description |
|---|---|---|---|
typeRevenu | Enum | dividendes | dividendes, interets, revenus_fonciers, pension_retraite |
montantBrutEurParAn | Décimal | 10 000 | Montant brut annuel (€) |
tmiDecimal | Décimal | 0,30 | TMI du contribuable (0 à 0,45) |
optionBareme | Booléen | false | Option pour le barème progressif |
abattement40pct | Booléen | true | Abattement 40 % sur dividendes (si option barème) |
tauxCsgPension | Enum | plein | plein, intermediaire, reduit, exo |
pensionImposable | Booléen | true | La pension est-elle imposable à l'IR ? |
Barème fiscal 2026
Revenus du capital (dividendes, intérêts)
| Composante | Taux |
|---|---|
| IR forfaitaire (PFU) | 12,8 % |
| Prélèvements sociaux | 18,6 % (LFSS 2026 art. 12) |
| PFU total | 31,4 % |
| CSG déductible (option barème) | 6,8 % |
Revenus fonciers
Barème progressif obligatoire + PS 18,6 % + CSG déductible 6,8 %.
Pensions de retraite
| Prélèvement | Taux |
|---|---|
| CSG taux plein | 8,3 % |
| CSG taux intermédiaire | 6,6 % |
| CSG taux réduit | 3,8 % |
| CRDS (toujours) | 0,5 % |
| CASA (si CSG ≥ 6,6 %) | 0,3 % |
| Abattement 10 % (plafond 4 321 €) | applicable IR |
| CSG déductible (taux plein) | 5,9 % |
Exemples de calcul
Dividendes 10 000 € (PFU)
IR PFU = 10 000 × 12,8 % = 1 280 €
PS PFU = 10 000 × 18,6 % = 1 860 €
Total = 3 140 €
Net = 6 860 €Revenus fonciers 20 000 € (TMI 30 %)
IR = 20 000 × 30 % = 6 000 €
PS = 20 000 × 18,6 % = 3 720 €
CSG déductible = 20 000 × 6,8 % = 1 360 €
Gain CSG = 1 360 × 30 % = 408 €
Total = 6 000 + 3 720 − 408 = 9 312 €Pension 30 000 € (CSG taux plein)
CSG = 30 000 × 8,3 % = 2 490 €
CRDS = 30 000 × 0,5 % = 150 €
CASA = 30 000 × 0,3 % = 90 €
Total PS = 2 730 €Utilisation
Interface web
Ouvrir index.html dans un navigateur (via serveur HTTP, pas en file://).
Onglets
- Résultats — KPIs du calcul selon le type de revenu
- Détail — Tableau complet ligne par ligne
- Impression — Configuration et export PDF
Sources
- Memento fiscal Apana (memento.capitalexplorer.fr)
- LFSS 2026 (loi 2025-1403 du 30/12/2025 art. 12) — PS à 18,6 %
- LF 2026 — plafond abattement 10 % pensions
- CGI art. 158-3 — abattement 40 % sur dividendes